2021 年是我(wǒ)國“十四五”時期的開(kāi)局之年，按照改革部署，我(wǒ)國建立現代财稅金融體(tǐ)制，在制度層面将完善現代稅收制度，健全地方稅、直接稅體(tǐ)系，優化稅制結構，适當提高直接稅比重；在征管層面将深化稅收征管制度改革，優化稅務執法方式，要推動稅務執法、服務、監管的理念方式手段變革，深入推進精确執法、精細服務、精準監管、精誠共治，大(dà)幅提高稅法遵從度和社會滿意度，明顯降低征納成本，發揮稅收在國家治理中(zhōng)的基礎性、支柱性、保障性作用。……另外(wài)， 新的會計準則将在 2021 年進一(yī)步全面影響企業的财務管理，都将是 2021 年企業管理的重點。
爲了讓企業迅速掌握最新财稅法律法規，切實解決企業政策應用過程中(zhōng)的實際問題，進一(yī)步享受稅收體(tǐ)制改革紅利，提升财稅專業管理能力，北(běi)京國家會計學院特舉辦《2021 年稅務新政與新會計準則高級研修班》。
現将有關事項函告如下(xià)：
一(yī)、培訓對象
總會計師、财務總監、投資(zī)總監、稅務總監、财務部長、财務經理、稅務經理、投資(zī)經理等财務部門、投融資(zī)部門、稅務部門的專業人員(yuán)。
二、培訓時間及地點
第一(yī)期
5月19 日
5月20 日-23 日
北(běi)京國家會計學院
第二期
9月8日
9月9日-12 日
北(běi)京國家會計學院
三、培訓内容
模塊一(yī)：增值稅法全解析及發票電子化管理（0.5 天）
一(yī)、《增值稅法》解讀
1、增設應稅交易概念，将“起征點”概念引入納稅人定義
2、調整征稅範圍分(fēn)類，稅率征收率基本不變
3、增設境内消費(fèi)概念，重新定義“境内發生(shēng)”判定規則
4、簡化“視同應稅交易”項目，調整“非應稅交易”項目
5、調整“銷售額”定義，明确留抵稅額予以退還
6、允許增值稅合并納稅，調整計稅期間
二、發票電子化管理
1、電子發票的類型
2、專用發票電子化的合規性管理
3、專用發票電子化的風險管理
模塊二、新稅制下(xià)的全流程企業稅務管理（1 天）
1、稅收改革下(xià)企業稅務管理總體(tǐ)思路與創新性管理案例分(fēn)享
2、增資(zī)稅法、消費(fèi)稅法、城建稅、契稅、印花稅等新法企業管理應對分(fēn)析
3、科技創新研發費(fèi)用财稅管理實操及案例分(fēn)析
4、個人所得稅彙算清繳全流程管理方案
模塊三、業财稅融合背景下(xià)的創新性稅務管理（0.5 天）
1、經濟數字化對企業稅務管理的挑戰
2、業财稅融合下(xià)的創新性稅務管理思維
3、一(yī)般性業務的業财稅融合管理流程及案例
4、特殊性業務的業财稅融合管理流程及案例
模塊四、新會計準則全面實施後企業應用難點解析（0.5 天）
1、收入準則與稅法應用難點解析
2、租賃準則與稅法應用難點解析
3、固定資(zī)産準則與稅法應用難點解析
4、金融工(gōng)具确認與計量準則與稅法應用難點解析
5、其他準則中(zhōng)需要關注的稅會差異事項
模塊五：大(dà)數據及企業稅務風險稽查（0.5 天）
一(yī)、大(dà)數據選案方法
1、雙随機檢查
2、基本情況分(fēn)析
3、指标分(fēn)析
4、行業分(fēn)析
二、大(dà)數據演示分(fēn)析
1、食物(wù)鏈式分(fēn)析
2、群組式分(fēn)析
3、外(wài)延式分(fēn)析
4、發票電子底賬切片掃描分(fēn)析方法
三、稅務檢查的方法和手段
1. 稅務機關的檢查權限
四、發票風險防範和籌劃
1、虛開(kāi)政策變化過程
2、重點交流虛開(kāi)發票證明單、走逃失聯企業開(kāi)具的專、普票和挂靠企業發票風險應對
3、經典案例
模塊六：企業重組實務應用解析（0.5 天）
一(yī)、企業重組法定方式解析
法律形式改變、債務重組、股權收購、資(zī)産收購、合并、分(fēn)立、資(zī)産股權劃轉七種重組方式的适用條件和特點
二、重組業務稅務處理遵循的基本理念和案例解析
1、一(yī)般性稅務處理
（1）遵循的規則
（2）案例解析
2、特殊性稅務處理
（1）理論基礎
（2）遵循的規則
（3）基本條件
（4）案例解析
三、重點關注内容
1、适格對價問題
2、債務重組收益稅會差異問題
3、非股權支付部分(fēn)的稅務處理問題
4、資(zī)産收購比例計算問題
5、被合并企業虧損結轉問題
6、分(fēn)步交易問題
7、跨境重組的判定問題
8、重組行爲的判定問題
模塊七：企業所得稅稅企争議事項解析（0.5 天）
一(yī)、收入事項争議解析
1、新收入準則下(xià)收入額的判定問題
2、企業所得稅收入與會計核算确認收入的差異問題
3、視同銷售的确認問題
4、确實無法支付款項的判定問題
5、其他收入的确認問題
6、資(zī)管産品收入确認問題
7、非公平交易取得資(zī)産的稅務處理問題
8、委托代持行爲的稅務處理
二、扣除事項争議解析
1、企業負擔員(yuán)工(gōng)個人所得稅稅前扣除問題
2、集團母公司表彰子公司人員(yuán)支出稅前扣除問題
3、股權激勵的稅務處理問題
4、職工(gōng)福利費(fèi)稅前扣除政策口徑問題
5、已計提未實際使用的職工(gōng)教育經費(fèi)稅前扣除問題
6、從事股權投資(zī)業務企業業務招待費(fèi)扣除限額計算基數的确認問題
7、合同含有包稅條款其相應支出的扣除問題
8、稅前扣除憑證問題
二、稅收優惠事項
1、免稅股息紅利的确認問題
2、高新技術企業條件的判定問題
3、研發費(fèi)加計扣除政策優惠口徑問題
四、師資(zī)團隊（拟聘師資(zī)）
1、财政部或國家稅務總局相關專家
2、北(běi)京國家會計學院專家團隊
3、北(běi)京華政稅務師事務所專家團隊
部分(fēn)專家介紹
李旭紅：
項目責任教授，北(běi)京國家會計學院教授，博士生(shēng)導師，财稅政策與應用研究所所長，稅務系主任，國務院政府特殊津貼專家，入選财政部第一(yī)批稅政管理人才庫，中(zhōng)國稅務學會理事、中(zhōng)國國際稅收研究會理事、國家稅務總局稅收科學研究所特聘研究員(yuán)、澳大(dà)利亞資(zī)深公共會計師(FIPA)，英國資(zī)深财務會計師（FFA），參與了我(wǒ)國多項重大(dà)稅制改革的研究工(gōng)作，具有豐富的稅務政策咨詢經驗。
孫治紅：
注冊稅務師，北(běi)京華政稅務師事務所總經理。孫治紅女士從事稅務咨詢工(gōng)作十餘年，常年帶領華政優秀團隊爲多家大(dà)型企業集團提供稅務服務，對企業涉稅風險控制和稅務籌劃有深入研究。
2010 年至今，孫治紅女士帶領營改增團隊連續爲多家大(dà)型建築集團及金融保險企業提供營改增專項咨詢服務。她受邀在中(zhōng)國建築業協會、國資(zī)委幹部培訓中(zhōng)心、中(zhōng)國建設會計學會、中(zhōng)國建設會計學術委員(yuán)會、北(běi)京國家會計學院、廈門國家會計學院及客戶内部爲企業高管、業務人員(yuán)、财務人員(yuán)提供了上百場營改增影響及應對的培訓，獲得學員(yuán)的高度評價。
孫治紅女士作爲副主編參與編寫《建築業營改增實施指南(nán)》（中(zhōng)國建築業協會組織編寫，2016 年9 月出版）、《銀行業營改增實施指南(nán)》（中(zhōng)國銀行業協會組織編寫，2017 年 3 月出版）、《建築業PPP 财稅管理指南(nán)》。
仉喜林：
注冊會計師，北(běi)京華政稅務集團副總經理，仉喜林先生(shēng)曾在稅務系統工(gōng)作，離(lí)職後專職從事稅務咨詢工(gōng)作，擅長稽查風險應對、企業集團稅收整體(tǐ)籌劃、個人财富稅收規劃、投資(zī)項目稅收規劃、建築房地産稅收籌劃等涉稅服務領域，現任多家央企及上市公司稅務顧問，實操經驗豐富。
仉喜林先生(shēng)授課經驗豐富，近期爲國家電網、華電集團、國電集團、中(zhōng)節能集團、北(běi)京燃氣集團、中(zhōng)國會計學會、北(běi)京會計協會、内蒙古自治區稽查局、湖北(běi)省國稅局、遼甯省國稅局、北(běi)京國家會計學院、上海國家會計學院、廈門國家會計學院等企事業單位、協會團隊多次講解涉稅管理實務，受到學員(yuán)一(yī)緻好評。
陳武朝：
清華大(dà)學經管學院會計系副教授。美國伊利諾伊大(dà)學香槟分(fēn)校訪問學者。北(běi)京國家會計學院兼職教授，中(zhōng)國會計學會企業會計準則專業委員(yuán)會委員(yuán)，《南(nán)開(kāi)管理評論》匿名審稿人，國家自然科學基金委員(yuán)會管理科學部工(gōng)商(shāng)管理學科面上項目同行評議專家。現任海蘭信、神州綠盟、兆易創新等公司獨立董事，曾任深發展、積成電子、國都證券、中(zhōng)信 21 世紀等公司獨立董事。曾任中(zhōng)國注冊會計師、證券期貨資(zī)格注冊會計師。
陳武：
稽查選案專家，長期從事稽查工(gōng)作，工(gōng)作經驗豐富，先後在縣、市、省級稽查局工(gōng)作，稽查崗位工(gōng)作已有 20 年。期間多次抽調或協助公安、紀委、審計署、總局工(gōng)作，成效顯著。在精确分(fēn)析、精準打擊方面頗有研究在精确分(fēn)析、精準打擊方面頗有研究。
五、結業及考核
完成全部課程，經考核合格由國家會計學院統一(yī)頒發結業證書(shū)。
六、培訓費(fèi)用
1、費(fèi)用爲人民币 4800 元/人（含注冊費(fèi)、教材資(zī)料費(fèi)、培訓費(fèi)、證書(shū)費(fèi)）。
2、在北(běi)京國家會計學院舉辦的培訓可提供食宿，就餐爲自助餐，收費(fèi)标準爲 120 元/人天。住宿标準爲單人間 220 元/人天，商(shāng)務間 400 元/人天，新商(shāng)務間 600 元/人天（住宿費(fèi)用含遊泳、健身、淨娛樂、寬帶上網等費(fèi)用）。
七、聯系方式及報名
報名咨詢：
孫老師 010-64505047
八、注意事項
1、開(kāi)課前一(yī)天 7:00-23:00 到學院注冊中(zhōng)心報到。學員(yuán)提供身份證辦理報到、入住手續。
2、若遇到特殊情況不能如期舉辦，會在開(kāi)班前三天告知(zhī)。對學員(yuán)已繳納的培訓費(fèi)予以全部退還。對因不能如期開(kāi)班而導緻學員(yuán)直接、間接損失，包括但不限于差旅損失、誤工(gōng)損失等，舉辦方均不承擔經濟賠償等法律責任。
3、培訓、食宿費(fèi)和其他費(fèi)用均隻能開(kāi)具“培訓費(fèi)”發票。
